Zápis č. 9 ze zasedání Zastupitelstva, ze dne 11. 6. 2024

Detaily zasedání Detaily zasedání

Zastupitelstvo městyse bylo svoláno obvyklým způsobem – to je plakátem na úřední desce, rozhlasem a osobním doručením pozvánek zastupitelům. Dle prezenční listiny je přítomno 14 členů zastupitelstva, což je nadpoloviční většina a zastupitelstvo městyse je tedy usnášeníschopné.

Zápis z jednání provede Hana Lebdušková.

Zápis z posledního zasedání zastupitelstva městyse konaného dne 13.03.2024 byl řádně ověřen a připraven k nahlédnutí na úřadě městyse. Proti zápisu nebyly vzneseny žádné písemné ani ústní připomínky.

Program:

• 1. Zahájení, volba ověřovatelů, schválení programu
• 1.1. Zahájení:
• 1.2. Volba ověřovatelů
• 1.3. Schválení programu
• 2. Účetní závěrka a závěrečný účet městyse Cítoliby za rok 2023
• 2.1. Účetní závěrka za rok 2023
• 2.2. Závěrečný účet městyse Cítoliby za rok 2023
• 3. Zápis z kontrolního výboru
• 4. Zápis z veřejnosprávní kontroly č. 1/2024
• 5. Výběrové řízení Sběrný dvůr
• 6. Financování projektu "Sběrný dvůr Cítoliby"
• 7. "Rekonstrukce hlavní historické budovy fary"
• 8. Informace o běžících projektech
• 9. Diskuze
• 10. Závěr

Starosta navrhuje Ing. Jana Bernáška na ověřovatele zápisu.

Starosta navrhuje Bc. Lenku Hronkovou na ověřovatele zápisu.

• 1. Zahájení, volba ověřovatelů, schválení programu
• 1.1. Zahájení:
• 1.2. Volba ověřovatelů
• 1.3. Schválení programu
• 2. Účetní závěrka a závěrečný účet městyse Cítoliby za rok 2023
• 2.1. Účetní závěrka za rok 2023
•   2.2. Závěrečný účet městyse Cítoliby za rok 2023
• 3. Zápis z kontrolního výboru
• 4. Zápis z veřejnosprávní kontroly č. 1/2024
• 5. Výběrové řízení Sběrný dvůr
• 6. Financování projektu "Sběrný dvůr Cítoliby"
• 7. "Rekonstrukce hlavní historické budovy fary"
• 8. Informace o běžících projektech
• 9. Diskuze
• 10. Závěr

Zastupitelé projednali návrh Účetní závěrky městyse Cítoliby za rok 2023, kterou Rada městyse doporučila svým usnesením č. R39/5/2024 ze dne 24.4.2024 ke schválení.

Zastupitelé projednali návrh návrh závěrečného účtu městyse Cítoliby za rok 2023, vč. zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse za rok 2023, který Rada městyse doporučila svým usnesením č. R39/5/2024 ze dne 24.4.2024 ke schválení tj. včetně nápravných opatření schválených Radou městyse Cítoliby svým usnesením č. R43/2/2024 ze dne 5.6.2024. ke schválení.

Přezkoumání hospodaření městyse provedly kontrolorky pověřené přezkoumáním Odborem kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje. Kontrola byla provedena ve dnech 15.11.2023 - 16.11.2023 a 21.02.2024 - 22.02.2024.

Dle zápisu o kontrole:

D. Závěr
I. Při přezkoumání hospodaření městyse Cítoliby za rok 2023
byly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.):
c4) Nedostatky, spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
Právní předpis: Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů
§ 26 - Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací.
Zastupitelstvo městyse Cítoliby na svém jednání dne 27.04.2023 usnesením č. Z4/8/2023 schválilo uzavření dohody o provedení práce se zastupitelkou městyse se zpětnou účinností od 01.04.2023 do 31.12.2023 na činnost správkyně rozpočtu + konzultační činnosti. Předložena Dohoda o provedení práce (dále také DPP) uzavřená dne 28.04.2023 s neuvolněným zastupitelem se sjednanými podmínkami – práce začne dne 01.04.2023 a bude odevzdána dne 31.12.2023, předmět práce správce rozpočtu, konzultační činnost.
Při kontrole výdajů vyplácených na základě této uzavřené dohody o provedení práce byly porovnány údaje ve výkazech práce a mzdových listech za období 04–09/2023. Bylo zjištěno, že nebyla zajištěna dostatečná předběžná kontrola při řízení veřejných výdajů (před vznikem závazku i po vzniku závazku). Příkazce operace schvalovacím postupem řádně neprověřil výši vzniklého závazku orgánu veřejné správy v souladu s vyhláškou číslo 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon číslo 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. Při přezkumu hospodaření bylo zjištěno, že údaje v jednotlivých výkazech práce nekorespondují s vyplacenými hodinami ve mzdových listech.
K tomuto bylo již přijato nápravné opatření, kdy Starosta přijal dodatečné preventivní úkony proti opakování obdobných nedostatků v budoucnosti.
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám
Právní předpis: Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů
§ 25 - Vedoucí orgánu veřejné správy nebo vedoucí zaměstnanci orgánu veřejné správy nesplnili své povinnosti vztahující se k vnitřnímu kontrolnímu systému.
Kontrolní skupinou bylo zjištěno, že zavedený vnitřní kontrolní systém (dále jen „VKS“) není způsobilý včas zjišťovat, vyhodnocovat a minimalizovat provozní, finanční, právní a jiná rizika vznikající v souvislosti s plněním schválených záměrů a cílů orgánu veřejné správy, na základě toho, že VKS včas nezjistil, že příjemce dotace (Sportovní klub Cítoliby) z rozpočtu městyse Cítoliby porušil povinnost vrátit poskytnuté prostředky (nevyčerpané finanční prostředky) ve stanoveném termínu. Vedle podmínek pro kontrolu užití dotace stanovených městysem Cítoliby v rámci čl. 3 Smlouvy o poskytnutí a využití neinvestiční dotace z rozpočtu městyse Cítoliby číslo 1/2023 ze dne 28.12.2022, uzavřené se Sportovním klubem Cítoliby, je čl. 6 odst. 1) Zásad poskytování dotací a příspěvků z rozpočtu městyse Cítoliby, které jsou nedílnou součástí výše uvedené smlouvy, stanovena poskytovateli povinnost řádně provést kontrolu vyúčtování dotace. Pouhým porovnáním částek celkové výše poskytnuté dotace (261.000,- Kč) a celkové výše příjemcem použitých prostředků (259.952,90 Kč) dle předloženého Vyúčtování dotace poskytnuté z rozpočtu městyse Cítoliby, měl být identifikován rozdíl a ověřeno, zda byly nevyčerpané finanční prostředky v případě, že projekt byl realizován úsporněji, nebo částečně vráceny v termínech určených pro vyúčtování, nejpozději však do 20.01. následujícího roku.
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
Právní předpis: Zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů
§ 219 odst. 1 - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků v souladu se zákonem.
„Dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo ze dne 15.3.2023“ ze dne 03.07.2023 k veřejné zakázce malého rozsahu „Řešení dešťových vod mateřské školy Cítoliby II“, projednán a schválen RM dne 07.06.2023 usnesením č. R17/2/2023. Předmětem dodatku je celkové navýšení ceny o částku 105.667,76 Kč bez DPH, zveřejněn na profilu zadavatele (Profil zadavatele: Městys Cítoliby, Veřejné zakázky a profily zadavatelů (vhodne-uverejneni.cz)) dne 21.02.2024, veřejný zadavatel neuveřejnil dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo do 30 dnů od jeho uzavření. Dodatek byl zveřejněn bez příloh č. 1 až 5 – Změnový list č. 1, 2, 3, 4, 5. Toto již bylo napraveno - zveřejněno
c2) Nedostatky, spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
§ 29 odst. 1 - Územní celek inventarizací neověřil, zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví.
Při kontrole inventarizace za rok 2023, bylo zjištěno, že územní celek neověřil, zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví u následujících účtů:
- SÚ/AÚ 311/0000 Odběratelé - účetní stav 83.938,50 Kč - k inventurnímu soupisu doložena kniha vydaných faktur se zůstatkem ve výši 1.944,50 Kč. Rozdíl ve výši 81.994,- Kč nebyl doložen.
- SÚ 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti - účetní stav 63.195,- Kč - k inventurnímu soupisu nebyly doloženy žádné přílohy ani inventarizační evidence, které byly využity při zjišťování skutečných stavů.
- SÚ 192 Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti - účetní stav 13.097,50 Kč - k inventurnímu soupisu nebyly doloženy žádné přílohy ani inventarizační evidence, které byly využity při zjišťování skutečných stavů.
- SÚ 321 Dodavatelé - účetní stav 192.806,96 Kč - k inventurnímu soupisu doložena kniha přijatých faktur se zůstatkem 196.572,28 Kč. Rozdíl ve výši 3.765,32 Kč nebyl doložen.
- SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - účetní stav ve výši 18.341.189,78 Kč - k inventurnímu soupisu byla doložena sestava "Stav rozpouštění transferů dle AU a projektů" za období 01.01.2023 - 31.12.2023 se zůstatkem ve výši 18.629.433,27 Kč. Rozdíl ve výši 288.243,49 Kč nebyl doložen.
Zjištěné rozdíly nebyly vyhodnoceny jako inventarizační rozdíly a nebyly proúčtovány do účetního období roku 2023.
II. Při přezkoumání hospodaření městyse Cítoliby za rok 2023
nebyla zjištěna rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,30 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,47 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 %
IV. Při přezkoumání hospodaření městyse Cítoliby za rok 2023 bylo ověřeno dle ustanovení § 17 zákona č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, ve znění pozdějších předpisů, že dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky.

Nápravná opatření ke zjištěným chybám: 
- Jsou uvedeny v samostatném dokumentu uveřejněném v příloze .

Návrh Závěrečného účtu městyse Cítoliby za rok 2023 byl v souladu s ustanovením §17, odst. 6, zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zveřejněn na dobu minimálně 15 ti dnů od 24.5.2024 do 11.6.2024

Pan Ing. Jan Bernášek vznesl dotaz, zda má městys zažádáno o přezkoumání hospodaření za rok 2024. Pan starosta Ing. Zdeněk Vaic odpověděl, že jsme o přezkum již zažádali.